DN: Jakie usługi beauty możesz świadczyć?

Wiele osób marzy o pracy na własny rachunek, zwłaszcza w dynamicznie rozwijającej się branży beauty. Wizja niezależności, tworzenia własnej marki i pracy z pasją jest niezwykle kusząca. Jednak perspektywa zakładania firmy, skomplikowanych formalności i wysokich kosztów początkowych często skutecznie studzi ten zapał. Na szczęście istnieje rozwiązanie, które pozwala przetestować swój pomysł na biznes, zdobyć pierwszych klientów i legalnie zarabiać, minimalizując jednocześnie biurokrację. Tym rozwiązaniem jest działalność nierejestrowana, często określana jako firma na próbę. To doskonała opcja dla tych, którzy chcą postawić pierwsze kroki w świecie przedsiębiorczości, nie rezygnując z bezpieczeństwa i prostoty.

Działalność nierejestrowana to unikalne rozwiązanie prawne w polskim systemie, stworzone z myślą o osobach, które chcą prowadzić działalność zarobkową na niewielką skalę, bez konieczności formalnej rejestracji w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) czy Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Głównym celem tego rozwiązania było obniżenie progu wejścia na rynek dla potencjalnych przedsiębiorców, umożliwiając im legalne działanie i rozliczanie się z klientami bez obciążeń typowych dla pełnoprawnej firmy, takich jak regularne opłacanie składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS).

Korzystając z działalności nierejestrowanej, skupiasz się przede wszystkim na świadczeniu usług i generowaniu przychodów. Formalności są ograniczone do minimum. Nie musisz składać comiesięcznych deklaracji do ZUS ani do urzędu skarbowego (z wyjątkiem rocznego zeznania PIT). Głównym obowiązkiem jest prowadzenie uproszczonej ewidencji sprzedaży i rozliczenie podatku dochodowego (PIT) raz w roku. Warto zaznaczyć, że w przypadku tej formy działalności nie płacisz składek ZUS od przychodów z działalności nierejestrowanej, co stanowi znaczącą oszczędność, zwłaszcza na początku drogi zawodowej.

Kto może prowadzić działalność nierejestrowaną?

Działalność nierejestrowana nie jest dostępna dla każdego. Aby móc skorzystać z tego rozwiązania, musisz spełnić kilka kluczowych warunków określonych przez prawo. Są one stosunkowo proste, ale wymagają dokładnego sprawdzenia swojej sytuacji:

• W ciągu ostatnich 60 miesięcy (czyli 5 lat) nie prowadziłeś aktywnej działalności gospodarczej. Oznacza to, że nie byłeś zarejestrowany w CEIDG ani nie prowadziłeś firmy w żadnej innej formie.
• W ciągu ostatnich 60 miesięcy nie byłeś wspólnikiem w spółkach cywilnych ani żadnych spółkach kapitałowych (np. spółce z o.o. czy akcyjnej).
• Jesteś osobą fizyczną, która ukończyła 18 lat i posiada pełną zdolność do czynności prawnych. Niestety, młodsze osoby nie mogą korzystać z tej formy rozliczeń.
• Jesteś rezydentem Polski (posiadasz miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej).

Co ważne, prowadzenie działalności nierejestrowanej jest możliwe nawet wtedy, gdy jesteś jednocześnie zatrudniony na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia czy umowy o dzieło. Kluczowe jest jednak, aby rodzaj usług świadczonych w ramach działalności nierejestrowanej różnił się od zakresu obowiązków wynikających z Twojego stosunku pracy lub innej umowy. Innymi słowy, nie możesz wykonywać dla swojego obecnego pracodawcy (czy zleceniodawcy) tych samych czynności w ramach działalności nierejestrowanej, co na podstawie istniejącej umowy.

Działalność nierejestrowana a zawieszona firma

Często pojawia się pytanie, czy można prowadzić działalność nierejestrowaną, jeśli ma się zawieszoną wcześniej zarejestrowaną firmę. Zgodnie z przepisami, jest to możliwe, ale pod pewnym warunkiem. Jeśli Twoja zarejestrowana działalność gospodarcza ma status zawieszonej przez okres co najmniej 60 ostatnich miesięcy, wówczas możesz legalnie prowadzić działalność nierejestrowaną. Jeżeli jednak okres zawieszenia jest krótszy niż 5 lat, niestety nie możesz skorzystać z opcji firmy na próbę.

Limit przychodów w działalności nierejestrowanej

Kluczowym ograniczeniem w prowadzeniu działalności nierejestrowanej jest miesięczny limit przychodów. To właśnie jego wysokość decyduje o tym, czy nadal możesz działać w tej uproszczonej formie, czy też musisz zarejestrować firmę. Limit ten jest powiązany z wysokością minimalnego wynagrodzenia za pracę w danym roku i wynosi dokładnie 75% tej kwoty brutto. Pamiętaj, że limit ten dotyczy przychodów należnych (czyli pieniędzy, które Ci się należą za wykonaną usługę lub sprzedany produkt), a nie dochodów (przychody minus koszty, choć w działalności nierejestrowanej zazwyczaj nie odlicza się kosztów w standardowy sposób).

Wysokość minimalnego wynagrodzenia zmienia się co roku, a czasami nawet dwa razy w roku, dlatego limit przychodów dla działalności nierejestrowanej również ulega zmianie. Na przykład, w 2023 roku limit ten wynosił 2700 zł miesięcznie. Zawsze warto sprawdzić aktualną wysokość minimalnego wynagrodzenia, aby obliczyć obowiązujący w danym okresie limit. Przychody z działalności nierejestrowanej sumuje się w danym miesiącu, niezależnie od tego, kiedy pieniądze faktycznie wpłynęły na konto. Liczy się data wystawienia rachunku lub wykonania usługi/sprzedaży towaru.

Co się dzieje, gdy przekroczysz miesięczny limit przychodów? W momencie, gdy suma Twoich przychodów należnych z działalności nierejestrowanej w danym miesiącu przekroczy obowiązujący limit, Twoja działalność automatycznie staje się działalnością gospodarczą w rozumieniu przepisów i masz obowiązek ją zarejestrować. Na dopełnienie tej formalności masz 7 dni od momentu przekroczenia limitu. Rejestracji dokonuje się w CEIDG (dla osób fizycznych) lub w KRS (dla niektórych form prawnych). Od tego momentu stajesz się pełnoprawnym przedsiębiorcą ze wszystkimi związanymi z tym obowiązkami, takimi jak opłacanie składek ZUS czy prowadzenie bardziej złożonej księgowości.

Działalność nierejestrowana – jakie usługi możesz świadczyć?

To pytanie kluczowe, zwłaszcza dla osób z branży beauty. W ramach działalności nierejestrowanej możesz świadczyć szeroki wachlarz usług, o ile ich wykonywanie nie wymaga uzyskania specjalnych pozwoleń, koncesji, licencji czy wpisu do rejestru działalności regulowanej. Jest to idealne rozwiązanie dla wszelkiego rodzaju usług wykonywanych osobiście i na małą skalę.

Branża beauty doskonale wpisuje się w możliwości, jakie daje działalność nierejestrowana. Jeśli jesteś utalentowaną kosmetyczką, pasjonatką stylizacji paznokci, kreatywną fryzjerką czy terapeutą świadczącym usługi z zakresu wellness, masz szansę legalnie rozpocząć swoją przygodę z własnym biznesem. W ramach działalności nierejestrowanej możesz oferować między innymi takie usługi, jak:

• Usługi kosmetyczne: proste zabiegi na twarz i ciało, makijaż (dzienny, wieczorowy, okolicznościowy), depilacja woskiem lub pastą cukrową, stylizacja rzęs (np. henną, lifting), stylizacja brwi.
• Usługi manicurzystki i pedicurzystki: klasyczny manicure i pedicure, stylizacja paznokci metodami żelową, hybrydową, akrylową (o ile nie wymaga to specjalnych pozwoleń związanych np. z używanymi chemikaliami w kontekście przepisów sanitarnych – zawsze warto to sprawdzić).
• Usługi fryzjerskie: strzyżenie, koloryzacja, stylizacja włosów, upięcia okolicznościowe.
• Usługi masażu i terapii: masaż relaksacyjny, masaż klasyczny, terapia manualna (o ile nie wymaga uprawnień medycznych lub wpisu do rejestru zawodów medycznych), coaching, konsultacje dietetyczne (jeśli nie są to usługi medyczne).

Poza branżą beauty, działalność nierejestrowana jest popularna wśród:

• opiekunek do dzieci i osób starszych,
• korepetytorów i trenerów sportowych,
• przewodników wycieczek,
• grafików komputerowych, copywriterów, specjalistów ds. mediów społecznościowych, projektantów stron internetowych,
• drobnych handlowców (np. sprzedających rękodzieło, o ile nie przekraczają limitu i nie sprzedają towarów wymagających koncesji).

Ważne jest jednak, aby pamiętać o specyficznych wymogach, które mogą dotyczyć nawet działalności nierejestrowanej. Chociaż sama forma nie wymaga rejestracji firmy, to wykonywanie pewnych usług może nakładać na Ciebie dodatkowe obowiązki. Na przykład, jeśli świadczysz usługi gastronomiczne (np. przygotowujesz catering na małą skalę), musisz spełnić wymogi Sanepidu, tak samo jak restauracja. Podobnie w branży beauty – jeśli Twoje usługi wiążą się z naruszeniem ciągłości tkanek (np. piercing, makijaż permanentny, niektóre zabiegi inwazyjne) lub użyciem specjalistycznych preparatów, musisz sprawdzić, czy nie podlegają one regulacjom sanitarnym lub innym przepisom, które mogą wymagać zgłoszenia lub pozwolenia ze strony Sanepidu lub innych instytucji. Instytucje takie jak Sanepid traktują osoby prowadzące działalność nierejestrowaną na równi z przedsiębiorcami w zakresie wymogów sanitarnych i bezpieczeństwa.

Dodatkowo, jeśli sprzedajesz towary, które muszą być ewidencjonowane przy użyciu kasy fiskalnej online (np. perfumy i wody toaletowe, niektóre kosmetyki), będziesz musiał zainstalować taką kasę, nawet prowadząc działalność nierejestrowaną. Podobnie, jeśli wartość Twojej sprzedaży przekroczy określony próg (obecnie 200 tys. zł rocznie) lub sprzedajesz towary/usługi, które obligatoryjnie wymagają opodatkowania VAT, będziesz musiał zarejestrować się jako czynny podatnik VAT i rozliczać ten podatek.

Jak założyć i rozliczać działalność nierejestrowaną?

Założenie działalności nierejestrowanej jest niezwykle proste – w zasadzie nie wymaga żadnych formalności związanych z rejestracją w urzędach centralnych. Nie musisz składać wniosku do CEIDG, nie otrzymasz numerów NIP czy REGON specjalnie dla tej działalności (używasz swojego prywatnego numeru NIP do rozliczeń podatkowych). Po prostu zaczynasz działać i zarabiać, pamiętając o limitach i obowiązkach.

Podstawowym obowiązkiem jest prowadzenie uproszczonej ewidencji sprzedaży. Nie jest to skomplikowana księgowość. Wystarczy zwykły zeszyt, skoroszyt w programie komputerowym czy dedykowana aplikacja. W ewidencji tej powinieneś zapisywać datę sprzedaży, numer dowodu sprzedaży (np. numer rachunku), kwotę przychodu oraz sumę przychodów narastająco od początku miesiąca. Prowadzenie takiej ewidencji pozwala Ci na bieżąco kontrolować, czy nie zbliżasz się do miesięcznego limitu przychodów.

Dla każdej transakcji z klientem powinieneś wystawić dowód sprzedaży – może to być rachunek lub faktura (jeśli klient o nią poprosi i jest to możliwe w ramach DN). Na takim dokumencie powinny znaleźć się dane sprzedawcy (Twoje imię, nazwisko, adres), dane nabywcy, data wystawienia, data sprzedaży, nazwa usługi/towaru, ilość/jednostka, cena jednostkowa, wartość netto, stawka VAT (jeśli jesteś VATowcem), kwota VAT, wartość brutto oraz suma do zapłaty.

Rozliczenie podatku dochodowego odbywa się raz w roku. Przychody uzyskane z działalności nierejestrowanej traktowane są jako przychody z innych źródeł i wykazuje się je w specjalnie przeznaczonej do tego sekcji rocznego zeznania podatkowego PIT (najczęściej w PIT-36). Od sumy rocznych przychodów z działalności nierejestrowanej możesz odjąć poniesione koszty (np. zakup materiałów do usług beauty, o ile potrafisz je udokumentować i są bezpośrednio związane z przychodem), a od uzyskanego w ten sposób dochodu obliczyć należny podatek PIT według skali podatkowej (12% lub 32% po przekroczeniu progu dochodowego, tak samo jak przy umowie o pracę). Podatek ten wpłacasz na swoje indywidualne konto podatkowe.

Porównanie Działalności Nierejestrowanej i Zarejestrowanej

Często Zadawane Pytania dotyczące Działalności Nierejestrowanej

Prowadzenie działalności nierejestrowanej rodzi wiele pytań, zwłaszcza na początku. Poniżej odpowiadamy na te najczęściej pojawiające się:

Czy muszę zgłaszać gdziekolwiek rozpoczęcie działalności nierejestrowanej?

Nie, rozpoczęcie działalności nierejestrowanej nie wymaga żadnego formalnego zgłoszenia do urzędu skarbowego, ZUS czy CEIDG. Po prostu zaczynasz działać, pamiętając o limitach i obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży.

Czy mogę mieć jednocześnie umowę o pracę i prowadzić działalność nierejestrowaną?

Tak, jest to możliwe, pod warunkiem, że zakres usług świadczonych w ramach działalności nierejestrowanej jest inny niż obowiązki wynikające z umowy o pracę. Twoja działalność nierejestrowana nie może stanowić kontynuacji ani powtórzenia pracy wykonywanej na etacie.

Co jeśli przekroczę miesięczny limit przychodów?

W momencie przekroczenia limitu przychodów w danym miesiącu, Twoja działalność automatycznie staje się działalnością gospodarczą. Masz wtedy 7 dni na jej formalne zarejestrowanie w CEIDG (lub KRS, jeśli dotyczy). Od tego momentu podlegasz przepisom dotyczącym zarejestrowanych firm.

Czy w ramach działalności nierejestrowanej muszę płacić VAT?

Z reguły nie. Większość usług świadczonych w ramach działalności nierejestrowanej korzysta ze zwolnienia podmiotowego z VAT ze względu na niski obrót (limit zwolnienia podmiotowego to 200 tys. zł rocznie). Jednak niektóre rodzaje usług lub towarów (np. usługi prawnicze, jubilerskie, sprzedaż samochodów osobowych) obligatoryjnie wymagają rejestracji do VAT, niezależnie od obrotu. Jeśli Twoja działalność obejmuje takie usługi/towary, musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT.

Czy muszę mieć kasę fiskalną w działalności nierejestrowanej?

Zasady dotyczące kas fiskalnych w działalności nierejestrowanej są takie same jak dla zarejestrowanych firm. Obowiązek posiadania kasy fiskalnej zależy od rodzaju sprzedawanych towarów/usług oraz od rocznego obrotu na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej i rolników ryczałtowych. Istnieje ogólne zwolnienie z kasy fiskalnej dla obrotu poniżej 20 tys. zł rocznie z tej grupy klientów. Jednak sprzedaż niektórych towarów lub usług (np. perfum, wód toaletowych, usług fryzjerskich, kosmetycznych, kosmetologicznych) wiąże się z obowiązkową instalacją kasy fiskalnej online od pierwszej sprzedaży dla tych klientów, niezależnie od obrotu. W przypadku usług beauty, często występuje ten obowiązek.

Czy Sanepid mnie dotyczy, jeśli prowadzę działalność nierejestrowaną w branży beauty?

Tak. Sanepid traktuje osoby prowadzące działalność nierejestrowaną na równi z zarejestrowanymi przedsiębiorcami w zakresie wymogów sanitarnych i bezpieczeństwa. Jeśli Twoje usługi (np. kosmetyczne, fryzjerskie) wymagają spełnienia określonych standardów sanitarnych, użycia sterylnych narzędzi czy odpowiednich warunków lokalowych, musisz ich przestrzegać. W zależności od specyfiki usług, może być konieczne zgłoszenie działalności do Sanepidu lub uzyskanie jego zgody, nawet jeśli nie masz zarejestrowanej firmy.

Jak wystawiać dokumenty sprzedaży (faktury/rachunki)?

Prowadząc działalność nierejestrowaną, możesz wystawiać zarówno rachunki, jak i faktury (jeśli klient o nią poprosi i nie jesteś zwolniony z VAT, lub wystawiasz fakturę ze stawką "zw" - zwolniony). Na dokumencie powinny znaleźć się Twoje dane (jako sprzedawcy - imię, nazwisko, adres), dane nabywcy, data wystawienia, data sprzedaży/wykonania usługi, nazwa usługi/towaru, ilość, cena jednostkowa, wartość netto, stawka i kwota VAT (jeśli jesteś VATowcem, w przeciwnym razie adnotacja o zwolnieniu), wartość brutto i suma do zapłaty. Pamiętaj o numerowaniu dokumentów i ujmowaniu ich w swojej ewidencji sprzedaży.

Podsumowanie

Działalność nierejestrowana to fantastyczna szansa dla wszystkich, którzy chcą spróbować swoich sił w biznesie, zwłaszcza w tak obiecującej branży jak usługi beauty, bez obaw o skomplikowane procedury i wysokie koszty stałe, takie jak składki ZUS. Pozwala ona legalnie zarabiać, testować pomysły, budować bazę klientów i zdobywać cenne doświadczenie. Pamiętaj jednak o kluczowych zasadach: przestrzeganiu limit przychodów, prowadzeniu uproszczonej ewidencji sprzedaży oraz rozliczaniu podatku PIT raz w roku. Zwróć także uwagę na ewentualne wymogi sektorowe, takie jak te stawiane przez Sanepid czy dotyczące kas fiskalnych. Działalność nierejestrowana to nie tylko sposób na dodatkowy dochód, ale przede wszystkim bezpieczna i prosta ścieżka do realizacji zawodowych pasji i być może, w przyszłości, do prowadzenia własnej, dobrze prosperującej, zarejestrowanej firmy.

Jeśli chcesz przeczytać więcej interesujących artykułów jak 'DN: Jakie usługi beauty możesz świadczyć?', odwiedź kategorię Uroda.